Con el inicio de 2025 a la vuelta de la esquina, se perfilan cambios relevantes para autónomos y pymes en España. En AsesoIdea, queremos mantenerte informado sobre las modificaciones significativas que afectarán aspectos como la cotización por ingresos reales, la edad de jubilación, la implementación de Verifactu y la facturación electrónica obligatoria.

Cambios en la cuota de autónomos en 2025

El sistema de cotización por ingresos reales, introducido de forma progresiva, continúa avanzando en 2025 con ajustes importantes en las cuotas mensuales. Estos cambios afectan tanto a quienes generan ingresos bajos como a quienes superan ciertos umbrales.

  • Reducción para tramos bajos: Los autónomos que ingresen entre menos de 670 euros y 1.700 euros mensuales disfrutarán de cuotas más bajas. En función de su base de cotización, podrán ahorrar entre 80 y 428 euros anuales.
  • Incremento para ingresos superiores a 1.700 euros: Para quienes perciban ingresos mayores, las cuotas aumentarán, llegando a suponer entre 272 y 970 euros adicionales al año, según el tramo correspondiente.

El objetivo de este sistema es ajustar las cotizaciones a los ingresos reales, garantizando mayor proporcionalidad.

Calendario de regularización de cuotas

La Seguridad Social también comenzará a regularizar las cotizaciones en 2025. Este proceso, que afecta a las declaraciones de ingresos de 2023, se desarrollará entre finales de 2024 y abril de 2025. Las fechas clave son:

  • Noviembre y diciembre de 2024: Comunicación de los ingresos declarados y posibilidad de optar por devoluciones o ajustes en las bases de cotización.
  • Enero y febrero de 2025: Devolución automática para quienes cotizaron en exceso.
  • Marzo y abril de 2025: Notificación y ajuste para quienes cotizaron por debajo de lo debido, con opciones de pago o aplazamiento.

Aumento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

El MEI, creado para fortalecer el sistema de pensiones, también sufrirá un incremento en 2025. Este mecanismo, que aplica tanto a asalariados como a autónomos, pasará del 0,7 % al 0,8 % de la base de cotización.

Nuevos requisitos para la jubilación en 2025

A partir de 2025, la edad de jubilación con derecho al 100 % de la base reguladora subirá gradualmente. Para jubilarse a los 65 años, será necesario haber cotizado 38 años y 3 meses (frente a los 38 actuales). Si no se alcanza este periodo, la jubilación completa requerirá tener 66 años y 9 meses. Además, quienes opten por la jubilación anticipada deberán asumir reducciones en su pensión.

Facturación electrónica y Verifactu

En 2025, la facturación electrónica será obligatoria para todos los autónomos gracias a la Orden HAC/1177/2024. Este cambio normativo busca modernizar los procesos fiscales, aumentar la transparencia y garantizar la seguridad en las transacciones. Entre los puntos clave destacan:

  • Requisitos técnicos y de seguridad: Los sistemas de facturación deberán garantizar la autenticidad e integridad de los datos mediante el uso de huellas digitales y firmas electrónicas.
  • Verifactu como herramienta clave: Este sistema permitirá la transmisión en tiempo real de las facturas a la Agencia Tributaria (AEAT), asegurando el cumplimiento de los requisitos legales. Además, automatiza la comunicación y evita posibles errores humanos en el envío de datos.
  • Certificados electrónicos obligatorios: Los contribuyentes deberán autenticar sus sistemas mediante certificados digitales, añadiendo una capa extra de seguridad y evitando accesos no autorizados.
  • Declaraciones responsables para los proveedores: Los desarrolladores de software deberán garantizar que sus herramientas cumplen con las normativas vigentes. Estas declaraciones deberán renovarse en caso de actualizaciones.

Plazos de implementación: Aunque inicialmente se estableció como límite julio de 2025, se prevé que los usuarios finales dispongan de plazo hasta finales de 2025 o principios de 2026 para adaptar sus sistemas. Esto facilitará a los autónomos adquirir o actualizar los softwares necesarios para cumplir con las exigencias legales.

AsesoIdea, asesoría en Jaén, Linares y asesor online, queremos ayudarte con un nuevo concepto #Asesoria3.0

Gestionamos en materia contable, fiscal, laboral y financiera, declaración de impuestos, tramitación de subvenciones, normativa sobre Protección de Datos. Todo ello con una metodología innovadora y digitalizada como, por ejemplo, herramientas en la nube, atención al cliente online, acceso y control remoto.

Trabajamos codo a codo con nuestros clientes, ¿Quieres crecer con tu empresa? Contacta con nosotros. Trabajemos juntos.