Si quieres emprender, debes conocer las diferencias entre dos opciones legales habituales: ser autónomo o crear una sociedad limitada. Cada una tiene sus pros y contras.
Pero si ya tienes un negocio y tu actividad profesional o empresarial prospera, es importante que tengas en cuenta de qué modo y bajo qué tipo de organización resulta más óptimo a nivel fiscal. Autónomo o Sociedad Limitada, ¿cuáles son las diferencias? ¿Con cuál se paga menos impuestos?
En este artículo, desde AsesoIdea, tu asesoría online de confianza, te mostraremos las principales características de un autónomo y una sociedad limitada, con especial atención a conceptos como asesoría, gestoría, declaración de renta, asesor contable y cómo hacer la declaración de renta.
Autónomo o Sociedad Limitada
A continuación te dejamos con una tabla comparativa sobre las diferencias entre autónomo y sociedad limitada:
| Autónomo | Sociedad limitada | |
| ¿Qué es? | También conocido por un trabajador por cuenta propia o empresario individual, es una persona que desarrolla una actividad económica de forma independiente, sin establecer una entidad legal separada de sí mismo. Es decir, es responsable directo de las obligaciones y responsabilidades de tu negocio. | Una sociedad limitada (S.L.) es una entidad legal independiente de los socios o accionistas que la componen. La responsabilidad se limita al capital aportado por los socios o accionistas. |
| Responsabilidad | Tu negocio es considerado una única entidad legal, lo que significa que eres personalmente responsable de todas las deudas y obligaciones relacionadas con tu negocio. Esto puede afectar directamente a tus finanzas y patrimonio. | Como socio o accionista de una sociedad limitada, tu responsabilidad se limita al capital aportado. Esto significa que tu patrimonio personal no se verá afectado por las deudas o problemas legales de la empresa. |
| Tributación | Tributarias a través del régimen de autónomos de la seguridad social y estarás sujeto al régimen fiscal correspondiente, presentando tu declaración de renta como persona física. | Tienen un régimen fiscal propio y deben presentar la declaración de impuestos correspondiente como persona jurídica. Además, es necesario llevar una contabilidad adecuada y presentar las cuentas anuales. |
| IRPF | 20% de los beneficios (ingresos menos gastos deducibles) a la finalización de cada trimestre. El IRPF es un impuesto progresivo, cuánto más beneficio, más sube el % del impuesto. | El Impuesto de Sociedades tiene un tipo fijo en función del tipo de empresa (25% para las grandes empresas y 15% para las pymes). |
| Asesoría | Contar con una asesoría o gestoría especializada en autónomos puede ser de gran ayuda para llevar a cabo la gestión contable, fiscal y laboral de tu negocio, asegurándose de cumplir con las obligaciones legales y optimizando tus finanzas. | Contar con una asesoría o gestoría especializada en sociedades limitadas puede ayudarte a gestionar la contabilidad, impuestos, nóminas y otros aspectos administrativos de tu empresa. Esto garantizará un cumplimiento adecuado de las obligaciones legales y fiscales. |
¿Cuándo una SL para pagar menos impuestos?
La regla de que si ganas más de 50.000 € de beneficio es mejor hacerte SL es cierta, pero parcialmente. Siempre es necesario evaluar cada caso y cada situación concreta. Y es que la actividad económica para nuevos autónomos tiene ayudas y buenas reducciones en los primeros años de inicio de la actividad. Reducción de un 20% de los rendimientos de actividades económicas. Consulta la información de la AEAT. Es decir, si generamos en el año 60.000 € tributarás sobre un 20% menos, sobre solo 48.000 €.
Por otro lado, está el pago de la cuota autónomos que varía en cada caso. La base de cotización mínima para un autónomo societario es superior a la de un autónomo profesional, por lo que la cuota a pagar también es mayor. Eso sí, en ambas opciones, desde hace tiempo, ya se reconoce la tarifa bonificada, aunque seas autónomo societario.
Para terminar, los Autónomos o Sociedad Limitada NO tienen diferencias en cuanto a los gastos deducibles. La misma permisividad y criterios se determinan tanto en actividades económicas como autónomo que las empresariales como SL.
Si estás valorando si te interesa más ser autónomo o sociedad limitada, aquí te adjuntamos una tabla Excel descargable para que puedas hacer tus números y ver cuál es tu mejor opción.
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